Steuern bei Online Tombolas: Was Veranstalter und Gewinner wissen sollten

Die Frage taucht in zwei Varianten auf: "Muss ich auf das Geld, das ich mit der Tombola eingenommen habe, Steuern zahlen?" oder "Ich habe die iPhone Tombola gewonnen, muss ich das angeben?". Auf beide gibt es eine Antwort, und in beiden Faellen ist die gemeinsame Erkenntnis dieselbe: Die steuerliche Seite ist einfacher, als sie aussieht, wenn man sich vorher organisiert.

Dieser Leitfaden behandelt die Veranstalterseite (wer die Zahlungen erhaelt) und die Gewinnerseite (wer den Preis mitnimmt), auf Basis allgemeiner Grundsaetze.

Wichtig: Steuerregeln unterscheiden sich stark von Land zu Land. Dieser Text beschreibt allgemeine Grundsaetze, nicht die konkreten Regeln an deinem Wohnort, und er ist keine Steuerberatung. Bei einer Tombola mit hohem Wert oder im Namen einer juristischen Person solltest du eine lokale Steuerberatung oder einen Steuerberater vor Ort einschalten.

Der Ausgangspunkt: private gegen genehmigte Tombola

Finanzbehoerden betrachten eine Tombola meist auf zwei Arten:

• Genehmigte Tombola (eine lizenzierte Lotterie oder eine formale Wohltaetigkeits Tombola): Viele Laender erheben eine an der Quelle einbehaltene Steuer auf den Preiswert oberhalb eines Freibetrags, die der Veranstalter abfuehrt.
• Private oder gesellige Tombola (unter Freunden, klein, ohne Lizenz): Hier wird in der Regel nichts einbehalten, weil sie ueber keine Behoerde laeuft. Eine Besteuerung erfolgt, wenn ueberhaupt, in der jaehrlichen Einkommensteuererklaerung dessen, der das Geld erhalten hat.

Die meisten Tombolas, die auf WhatsApp kursieren, gehoeren zur zweiten Art. Die praktische Behandlung unterscheidet sich von dem, was man in offiziellen Lotteriewerbungen sieht.

Seite 1: der Veranstalter, der die Zahlungen erhaelt

Wenn du derjenige bist, der die Lose verkauft, ist der zentrale Begriff der Nettogewinn als potenziell steuerpflichtiges Einkommen:

gewinn = gesamteinnahmen - preiskosten - direkte kosten

Wenn du $1.500 eingenommen, einen Preis fuer $1.000 gekauft und $50 an Kosten hattest (Druck, App), betraegt dein Gewinn $450. In vielen Laendern gehoert das in deine jaehrliche Einkommensteuererklaerung. Ob er tatsaechlich besteuert wird, haengt von den Freibetraegen deines Landes ab: Viele, die eine kleine Tombola veranstalten, liegen unter der Grenze und schulden nichts, auch wenn sie es angeben.

In der Regel musst du fuer eine private, gelegentliche Tombola unter Bekannten kein Gewerbe anmelden. Eine Anmeldung ist meist dann noetig, wenn eine gemeinnuetzige Organisation eine Tombola formalisiert, wenn jemand daraus eine regelmaessige gewerbliche Taetigkeit macht (siehe sind WhatsApp Tombolas legal?) oder wenn ein Unternehmen ein Gewinnspiel zu Werbezwecken durchfuehrt.

Seite 2: der Gewinner, der den Preis mitnimmt

Auch das haengt von der Art der Tombola ab.

Genehmigte Tombola

Bei offiziellen Lotterien und genehmigten Gewinnspielen erheben viele Laender eine an der Quelle einbehaltene Steuer auf den Preis oberhalb eines Freibetrags. Der Veranstalter behaelt sie ein und der Gewinner erhaelt den Nettobetrag. Wenn der Preis aus Sachwerten besteht (ein Auto, Elektronik), verlangen manche Behoerden, dass der Gewinner die Steuer zahlt, bevor er den Gegenstand mitnimmt. Das ist der klassische Fall "ich habe 100.000 gewonnen und 70.000 bekommen", bei dem die Differenz die Steuer war.

Private oder gesellige Tombola

Hier wird in der Regel nichts einbehalten. Der Preis wird je nach lokalen Regeln und Wert als Schenkung oder als gelegentliches Einkommen in der Erklaerung des Gewinners behandelt:

• Ein kleiner Preis: liegt oft unter der Grenze, ab der man ihn angeben muss.
• Ein Preis mit hoeherem Wert: muss eventuell als Vermoegen (wenn es ein Gegenstand ist) oder als Einkommen (wenn es Bargeld ist) angegeben werden.
• Ein sehr hoher Preis (ein Auto, eine teure Reise): kann an manchen Orten eine Schenkungsteuer ausloesen.

In der Praxis hat der Gewinner einer Nachbarschafts Tombola, der einen Lebensmittelkorb mitnimmt, nichts anzugeben. Wer ein iPhone oder ein Motorrad mitnimmt, sollte es angeben, damit das Vermoegen ordentlich erfasst ist.

Was ist mit der Zahlungspruefung?

Finanzbehoerden in vielen Laendern erhalten von den Banken Finanzmeldungen. Groessere Zahlungseingaenge koennen auf den Radar geraten. Das ist keine "neue Steuer", sondern lediglich eine Pruefung der Herkunft des Geldes.

Wenn du eine Tombola veranstaltest, die in einem Monat einen groesseren Betrag einbringt, kann sie irgendwann auffallen. Wirst du befragt, legst du einfach vor:

• Die Liste der verkauften Nummern mit den Namen der Kaeufer
• Die Zahlungsbelege
• Den Kaufbeleg fuer den Preis
• Den Nachweis der Auslosung (ein Video, ein Screenshot einer oeffentlichen Verlosung)
• Ein Foto der uebergebenen Preise

Damit versteht die Behoerde, dass es eine einmalige Taetigkeit ohne gewerbliche Regelmaessigkeit war, und schliesst den Vorgang ab. Das Problem entsteht, wenn der Veranstalter gar keine Nachweise hat und der Betrag als "ungeklaerte Herkunft" dasteht. Das kann als nicht angegebenes Einkommen mit einer Strafe behandelt werden.

So organisierst du dich und schlaefst ruhig

Fuenf Praktiken, die steuerliche Kopfschmerzen vermeiden:

1. Ein separates Konto: Wenn du Tombola Geld empfaengst, nutze wo moeglich ein Konto getrennt von deinem privaten. Das macht die Zuordnung einfacher.
2. Digitale Nachweise: Die App Minha Rifa fuehrt bereits einen Nachweis darueber, wer welche Nummer gekauft hat. Speichere die Zahlungsbelege in einem Ordner.
3. Preisbeleg: Bewahre die Rechnung fuer den Preis auf (oder einen Screenshot des Angebots, falls er gebraucht war).
4. Nachweis der Auslosung: ein Video, ein Screenshot einer oeffentlichen Verlosung, ein Link zum Livestream. Jeder pruefbare Nachweis.
5. Gib den Gewinn an: Wenn am Ende ein Gewinn uebrig blieb, fuehre ihn in deiner jaehrlichen Erklaerung auf. Es ist besser, einen kleinen Betrag anzugeben und ruhig zu bleiben, als ihn zu verschweigen.

Schnelle Tabelle: wer zahlt was

Wann sich ein Steuerberater lohnt

In drei Faellen:

• Eine Tombola mit hohem Wert
• Eine Tombola im Namen einer juristischen Person (gemeinnuetzige Organisation, Unternehmen, Verein)
• Du veranstaltest viele Tombolas pro Jahr (ein regelmaessiges Muster)

Fuer eine gelegentliche Tombola in der Nachbarschaft, der Schule, der Familie oder unter Freunden ist ein Steuerberater unnoetig. Folge einfach der Checkliste oben und pruefe die Freibetraege deines Landes.

Fazit

Eine Online Tombola hat keine spezielle "Tombola Steuer", und die meisten privaten WhatsApp Tombolas sind weit von einer tatsaechlichen Besteuerung entfernt. Die Sorgfalt ist zweifach: Nachweise fuehren, um die Herkunft des Geldes erklaeren zu koennen, falls gefragt wird, und den Gewinn angeben, falls es einen gibt.

Die steuerliche Seite ist der einfache Teil einer Tombola. Der laestige Teil ist das Organisieren, Verkaufen, Hinterherlaufen nach Zahlungen und Auslosen. Die App hilft bei genau diesen Dingen. Fuer die steuerliche Seite reicht ein wenig Methode, plus ein Blick auf deine lokalen Regeln.

Um den laestigen Teil mit Methode zu erledigen, lies den kompletten Leitfaden zur Online Tombola.